간이과세자 부가가치세 신고 방법 (홈택스에서 셀프로) 2편, 신고서 작성하기(간편신고 버전)

간이과세 부가세를 스스로 하는 방법 2편입니다. 이번 포스팅부터 홈택스에서 실제로 신고서를 작성하고 제출하는 단계까지 알아보겠습니다. 최대한 쉽고 그대로 따라 하면 무난하게 완료할 수 있도록 순서대로 진행해 보겠습니다. 

 

먼저 신고 전에 알아두어야 할 사항들은 이전 포스팅에 있으니 참고하시기 바랍니다. 

간이과세자 부가가치세 신고 방법 (홈택스에서 셀프로) 1편 , 신고 전 알아두어야 할 것들

간이과세자 부가가치세 신고 방법 (홈택스에서 셀프로) 1편 , 신고 전 알아두어야 할 것들

 

홈택스 접속 및 신고서 작성 첫 화면

신고철이 되면 홈택스에 접속 시 내비게이션 메뉴가 활성화 되어 있습니다. 여기를 통해서 들어가도 되고 신고 탭에서 부가가치세를 클릭해서 들어가도 됩니다.

 

내비게이션과 신고 메뉴 화면_ 홈택스

 

신고화면에서는 우리가 간이과세자이니 간이과세자 란은 클릭하고 정기 확정 신고이니 정기신고 란을 클릭하면 됩니다. 혹시 기한이 지나서 신고한다면 기한후 신고를, 이미 신고한 내용이 잘못되었다면 수정신고나 경정청구를 이용하면 되겠습니다. 

 

부가가치세 신고 첫 화면 _ 홈택스

 

신고서 작성 첫화면에서는 기본 정보를 입력합니다. 이미 입력이 되어 있는 사업자등록번호를 클릭하면 아래에 세부정보가 자동으로 기입이 되므로 이 내용을 확인하고 다음으로 이동하시면 됩니다. 

 

기본정보 입력란 _ 홈택스

 

그러면 업종 선택하는 화면이 나오는데 여기서 본인의 사업 업종을 선택하시면 됩니다. 주 업종 부업종이 있다면 두 가지 모두 선택하시면 되고 업종이 하나라면 하나만 선택하시고 이동하시면 됩니다. 

 

업종을 하나 선택하시고 이동을 누르시면 팝업창이 뜨면서 간편신고로간편 신고로 하시겠습니까라는 문구가 나오는데 이때 확인을 누르시면 간편 신고로 진행이 되고 취소를 누르면 간편 신고대신 일반신고로 진행이 됩니다. 

 

매출세액과 매입, 공제세액

 

저는 그 밖의 서비스업 하나를 선택하고 간편신고로 진행합니다. 아래 그림에서 보시다시피 간편 신고로 진행하면 화면의 메뉴들이 단조롭습니다. 일반신고로 진행할 때는 많은 항목들이 있어 좀 복잡해 보입니다. 일단 먼저 매출세액부터 확정을 지어야겠죠. 가장 상단에 있는 매출 입력부터 기입합니다. 

 

간편 신고 전체 화면 _ 홈택스

 

일단 간이과세자라서 세금계산서 발행은 없기 때문에 신용카드 현금영수증 발행 금액부터 입력합니다. 이 때 입력은 자동으로 불러오는 방식이 아니기 때문에 직접 기입을 해줘야 합니다. 먼저 홈택스 조회 메뉴에서 신용카드 매출분 확인과 현금영수증 발행 매출분 확인을 해준 뒤 그 금액을 여기에 기입하면 됩니다. 그리고 신용카드 외의 현금 매출이 있다면 기타 금액 란에 기입을 해주면 됩니다. 여기까지 하면 매출세액 기입을 끝나게 됩니다. 

 

매입세액란은 몇가지 나눠서 진행하는데요. 모두 옆에 있는 작성하기로 들어가서 기입을 하고 다시 나오는 방식으로 합니다. 먼저 매입처별 세금계산서 합계표 란인데요. 작성하기로 들어가면 전자세금계산서와 종이세금계산서로 나뉘고 전자세금계산서는 상단 우측의 불러오기 메뉴를 활용하여 불러오면 됩니다. 혹시 종이세금계산서를 받은 게 있다면 아래에 건별로 입력을 해주면 되고요. 사실 매입 세금계산서 입력은 어려울 것이 없습니다. 

 

매입처별 세금계산서 합계표 화면 _ 홈택스

 

다음 다시 나와서 두번째 신용카드매출전표 등 수령명세서 란입니다. 이 항목에서는 매입 중 신용카드나 현금영수증으로 구매한 내역을 입력하면 됩니다. 그러기 전에 지난 포스팅에서도 말씀드렸듯이 사업용 신용카드 사용내역과 현금영수증 매입내역을 먼저 조회하신 후 여기에서 부가세 공제 불공제 항목을 필요시 수정하고 오셔야 합니다. 그래야 공제받지 말아야 할 세액을 공제받는 일이 없습니다. 

 

신용카드 현금영수증 매입분 입력 _ 홈택스

 

다 확인 하셨다면 다시 신용카드매출전표 등 수령명세서 작성하기로 들어갑니다. 화면에 보시면 아시겠지만 원칙적으로는 전표 하나하나 건별로 입력을 해줘야 합니다. 하지만 우리는 이미 사업자신용카드 등록을 해놓은 상태이기 때문에 아래로 내려와 조회하기 탭으로 편하게 기입해 보겠습니다. 

 

신용카드 현금영수증 매입분 조회 _ 홈택스

 

포스팅이 길어져 일단 여기서 끊고 3편에서 마무리 짓도록 하겠습니다.